鞍山重型矿山机器股份有限公司

(相关资料图)

                  内部控制审计报告

                   大华内字[2023]000251 号

  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

        鞍山重型矿山机器股份有限公司

           内部控制审计报告

          （截止 2022 年 12 月 31 日）

             目      录             页   次

一、   内部控制审计报告                     1-2

                                   大华会计师事务所（特殊普通合伙）

                     北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]

                      电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006

                                              www.dahua-cpa.com

          内 部 控 制 审 计 报 告

                                   大华内字[2023]000251 号

鞍山重型矿山机器股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相

关要求，我们审计了鞍山重型矿山机器股份有限公司（以下简称鞍重

股份）2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

  一、企业对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》、

                《企业内部控制应用指引》、

                            《企

业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评

价其有效性是企业董事会的责任。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的

有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷

进行披露。

  三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策

和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的

有效性具有一定风险。

                          大华内字[2023]000251 号内部控制审计报告

     四、财务报告内部控制审计意见

     我们认为，鞍重股份于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制

基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控

制。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)          中国注册会计师：

                                             段奇

         中国·北京            中国注册会计师：

                                            高晓普

                            二〇二三年三月九日

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